公司在经营过程中。很多老板或者员工经常开着自己的车出去给公司办事。避免不了私车公用的情况。车辆产生的相关费用就要报销。
这里问题就来了。企业的费用是要和收入资产配比的。报销关于用车的开支。无非就是油费。停车费等。这问题说大不大。但是说小也不小。如果处理的不妥当。将会面临着税务风险问题。今天。就和大家来说说关于私车公用的问题。
私车公用使用最多的四种方法。
私车公用的费用能否正规报销。无非就是如何使用私车规范化的问题。在实际的会计实操中。用的最多的是以下四种方法。这两种方式都可以使报销正规化。
第一种方法：把车租给公司。与公司签订租车协议。开具车辆租赁的发票进行报销。操作起来正规简单。
第二种方法：私车公用时产生的费用。通过交通补贴的方式还给个人。
《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》（国税函〔2006〕245号）规定：因公务用车制度改革而以现金。报销等形式向职工个人支付的收入。均应视为个人取得公务用车补贴收入。按照“工资。薪金所得”项目计征个人所得税。
第三种方法：将车辆从个人的名下过户到公司名下。比如老板名下的车。那么。这样该车辆的所有费用。都可以作为正常的支出列支费用。公司可以从公户将费用支付个人。企业不用交税。现在个人销售二手车可以免征增值税。免个人所得税。
第四种方法： 直接以公司的名义车。那么车属于公司的固定资产。购进时不仅可以抵扣增值税和企业所得税。车辆产生的各种费用属于公司的正常支出。可以正常列支成本。
员工把自己的车租给公司使用。一定要注意这4点！
1。公司签订租车协议。在租赁期间的加油费。过路费。停车费。车辆维修费都可以在所得税税前扣除。就这一点可以解决我们企业的缺票的很大问题。但是车船税。保险费。车辆购置税和折旧费是不可以扣除的。
2。要建立一个用车制度。因为企业所得税能否首先扣除。其中一个重要的标准就是支出的真实性和合理性。要有完整的证据链。这点对我们很重要。
3。个人把车租给公司使用。首先。增值税。按照目前的政策。如果租车的费用每次小于500元是免征增值税。超过500元要按照1%缴纳增值税。个人租赁费全年只要不超过9600元是免征个人所得税的。如果超过了。需要按照20%缴纳个人所得税。比如说每月的租金是2000元。应交的个人所得税是2000减去800。再乘以20%。需要交的个税是240元。
4。规范核算制度。费用入账是不可以混淆的。另外。这种办法也是可以将车辆费用正常报销。但是车辆的保险费。车船费这种固定支出。就不能作为公司的费用支出了。
只要以上4点你都做到了。我们就可以放心的使用。
公司名义买车能节税。但要记住3个风险防控的措施！
1。用公司的名义买车。车是公司的。公司有了外债被执行了。车会被执行。即便和公司有协议。也没有用。
2。车是公司的。公司如果有多个股东。公司解散以后。车就是所有股东的共同财产。
3。个人长期用公司的车。可能导致公司和股东的财产混同。股东可能要对公司债务承担连带责任的。
所以。如果你想用公司名义买车给公司去节税。至少还要做三个风险防控的措施：
一。和公司股东签订协议。让公司和股东承认车辆是属于你个人的。
二。用公司的名义买车。需要股东把钱打给公司。这个事儿一般做借款。需要你做好财务上的处理。
三。要合理考量公司的财务情况和债务风险。如果债务风险比较大。最好不要用公司的名义买。
股东和老板用公司名义买车。是好是坏？
都知道以公司名义买车。能省掉近一半费用。但是其中利弊你又知道多少？为什么很多老板或者股东都以公司的名义买车？
第一。利：
1。买车得到的增值税发票是可以抵扣公司的税款的。
2。车成了公司的固定资产。是可以计提折旧的。分四年进行折旧。也就可以抵扣企业所得税。
3。公司名义的车产生的费用可以算进公司的管理成本里。比如说加油。保养。维修等等。也可以抵扣税款的。
4。商业保险更便宜。也能省下一笔钱。
5。企业购车在部分城市更容易摇号。比如上海。
综上所述。全部算下来能省将近一半。
第二。弊：
1。在公司破产时。车辆作为公司资产会被拍卖来偿还公司的债务。
2。车辆过了折旧年限以后。如果把车辆再出售。需要缴纳2%的交易费。
3。如果公司有多名股东有纠纷。容易产生所有权的争议。
4。如果车辆使用不当。发生交通事故了。公司也得承担责任。
综合对比。在大多数情况下。公司名义买车的利是要远大于弊的。
以公司名义买的车。哪些发票是可以抵扣的？
现在很多老板都知道以公司名义买车。原因是他们知道以公司名义买车可以抵税。相当于打六折。确实比个人名义买划算。
但是购买之后。会收到很多发票。比如购车款发票。车辆购置税发票。保险费用的上牌费用。车船税。还有后期保养费用。停车费。过路费等等。
那么这些费用到底哪些可以作为车辆的入账成本。很多人都是不清楚的。如果一开始车辆的初始入账成本计算不准确。也会影响到后期的折旧金额。可能会有潜在的税务风险。要注意以下3点。
1。车辆的初始计量。包括购车款。购置税。机动车登记证书的工本费。手续费。还有为车辆上牌发生的相关费用。
2。小规模纳税人购车款发票上面的含税价。也就是包含了增值税。可以都计入到车辆的初始入账成本。而一般纳税人是以不含税价计入车辆的初始入账成本的。增值税可以作为进项税额是可以抵扣的。
3。像车辆的保险费用。车船税。保养费。停车费。过路费等等这些费用是都能计入车辆的初始入账成本的。只能作为期间费用入账。车船税是计入营业税金及附加这个科目。车船税这项费用没有单独的发票凭据的。它是在车辆保险费发票上备注栏里面体现出来的。
买车交什么税？不要再傻傻分不清了。
1。买新车需要交三种税。增值税。车辆购置税和车船使用税。当然不包括豪车。一辆不含税价在130万以上的超豪华小汽车。还需要再征收10%的消费税。
2。买二手车。只要缴纳车船使用税。
3。购买新车时。增值税13%。比如裸车是10万。增值税就是13000。如果是公司名义购买新车。这笔税款是可以抵扣的。
4。车辆购置税。车辆购置税是在购置时需要交的税。税率10%。每辆新车只在首次登记时交一次。二手车不需要再缴纳购置税。补贴或者减免的另计。比如目前新能源汽车是免购置税的。
5。车船使用税。按排量来计算税款。排量越大交的税越多。不管新车还是二手车。每年都要缴纳车船税。车船税的本质也叫做财产税。一般是在买交强险的时候。保险公司把代替我们缴纳了。
2023年关于买车的最新优惠政策。
1。燃油车购置税减半的税收政策已经结束了。现在买燃油车需要按照我们总价款的10%去交车辆购置税。比如一辆30万的燃油车需要2.65万的车辆购置税。
2。新能源车车辆购置税减免今年还是继续延续减免的。所以现在去买新能源汽车还是可以免购置税的。比方买一辆30万的新能源车。就可以少交2.65万的车辆购置税了。
3。用公司名义去买车。不管是燃油车还是新能源车。今年还是可以抵扣13个点的增值税。25%的企业所得税。相当于打了个六折就把车买回来了。车辆产生的加油。维修等等使用费用也可以抵扣。
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